Die Bilanz einer Bank ist das wichtigste Instrument zur Beurteilung der finanziellen Situation einer Bankorganisation. Es ermöglicht Ihnen, die Gesamtsumme der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten einer Bank sowie ihre finanzielle Stabilität zu bestimmen. Die Bilanz besteht aus mehreren Abschnitten, von denen jeder zum Gesamtbild der Finanzlage der Bank beiträgt.
Aktiva - es ist das Eigentum und die Ressourcen der Bank, die monetär bewertet werden. Dazu gehören langfristige und kurzfristige Vermögenswerte. Langfristige Vermögenswerte sind Immobilien, die von einer Bank für eine lange Laufzeit verwendet werden, z. B. Immobilien oder Forderungen. Kurzfristige Vermögenswerte umfassen Bargeld, Einlagen bei anderen Banken, Aktien und Kundenverbindlichkeiten.
Passiva - dies sind die Mittelquellen der Bank, sie stellen die Verpflichtungen der Bank gegenüber ihren Kunden, anderen Banken und Gläubigern dar. Der Passivbereich umfasst die Eigenmittel der Bank, bei denen es sich um Kapital handelt, das durch Gewinne angesammelt wurde, sowie um Mittel, die von außen angezogen wurden - Kundeneinlagen, Fremdmittel und Kredite.
Abschnitte der Bankbilanz
Das Bankguthaben wird normalerweise in folgende Abschnitte unterteilt:
1. Aktiva:
- Geldmittel
- Kredite und Kredite an Kunden
- Wertpapiere
- Immobilien und immaterielle Vermögenswerte
2. Verbindlichkeiten:
- Kundengelder auf Bankkonten
- Darlehensverpflichtungen gegenüber anderen Banken
- Kreditverpflichtungen gegenüber Kunden
- sonstige Verbindlichkeiten
3. Kapital:
- Grundkapital
- Ergänzungskapital
- nicht verteilter Gewinn
- Reservefonds
Vermögenswerte zeigen an, was der Bank gehört und umfassen Geld, Kredite, Anteile an Unternehmen und andere Vermögenswerte. Verbindlichkeiten sind alles, was eine Bank jemandem schuldet, einschließlich des Geldes, das von Kunden investiert wurde, sowie der von der Bank erhaltenen Kredite und Kredite. Kapital ist das Eigenkapital einer Bank, einschließlich ihres Grundkapitals, ihres zusätzlichen Eigenkapitals und ihrer einbehaltenen Gewinne.
Die Aufteilung des Saldos in diese drei Abschnitte ermöglicht es der Bank, ihre Finanzen zu kontrollieren, ihre Liquidität und Stabilität zu bewerten und ihre finanzielle Situation zu analysieren.
Bankvermögen
Die Vermögenswerte der Bank können in mehrere Kategorien unterteilt werden:
- Geldmittel: dies sind Bargeld und Bargeld auf Korrespondenzkonten bei anderen Banken. Bargeld ist der liquideste Vermögenswert und wird verwendet, um die laufenden Operationen einer Bank zu sichern.
- Kredite und Kredite: die Bank gibt ihren Kunden Kredite und Kredite aus. Kredite können sowohl Unternehmens- als auch Privatdarlehen sein. Diese Art von Vermögenswerten bringt der Bank Zinserträge und ist eine der Hauptgewinnquellen. Kredite und Kredite werden auch nach Kreditlaufzeit und anderen Parametern in Kategorien eingeteilt.
- Investition: eine Bank kann ihr Geld in verschiedene Arten von Vermögenswerten wie Wertpapieren, Aktien, Anleihen und anderen Finanzinstrumenten investieren. Investitionen können einer Bank sowohl Einnahmen als auch Verluste bringen und sind ein Instrument zur Risikodiversifizierung.
- Immobilien und immaterielle Vermögenswerte: eine Bank kann Eigentümer von Immobilien sein, einschließlich Büros und Niederlassungen, und immaterielle Vermögenswerte wie Patente, Lizenzen und Marken besitzen.
- Sonstige Vermögenswerte: zu dieser Kategorie gehören alle anderen Assets, die nicht in die vorherigen Kategorien passen. Dies können verschiedene Vermögenswerte sein, wie z. B. Kraftfahrzeuge, Ausrüstung, Warenbestände und so weiter.
Die Vermögenswerte einer Bank spiegeln ihren Zustand wider und ermöglichen es Ihnen, ihre finanzielle Stabilität, Rentabilität und das Ausmaß des Risikos zu bewerten. Die Bilanz der Bank muss ausgeglichen sein, da die Vermögenswerte den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Einlegern entsprechen müssen.
Bankverbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten einer Bank sind finanzielle Verbindlichkeiten und Eigenkapital, über die eine Bank verfügt, um ihr Vermögen zu decken und regulatorische Anforderungen zu erfüllen. Sie spiegeln die Quellen der von der Bank angezogenen Mittel wider und bestehen aus den folgenden Abschnitten:
1. Eigenkapital
Das Eigenkapital einer Bank ist eine finanzielle Ressource, die einer Bank gehört. Es umfasst das Grundkapital (von den Gründern beigetragen) und den kumulierten Gewinn (Reservekapital). Das Eigenkapital ist einer der wichtigsten Indikatoren für die finanzielle Stabilität einer Bank und erfordert eine ständige Kontrolle durch die Aufsichtsbehörden.
2. Verpflichtungen gegenüber Kunden
Dieser Abschnitt enthält Beträge, die von der Bank als Einzahlungen und verschiedene Kundenkonten eingezogen werden. Dazu gehören Termineinlagen und Abrechnungseinlagen, Termineinlagenzertifikate, aktuelle und Sparkonten sowie andere Verpflichtungen gegenüber natürlichen und juristischen Personen.
3. Langfristige und kurzfristige Fremdmittel
Eine Bank kann auf langfristiger und kurzfristiger Basis Fremdmittel aufnehmen, um ihre Operationen zu finanzieren. Die Verbindlichkeiten in diesem Abschnitt umfassen Gelder, die in Form von Kreditlinien, Anleihen, Krediten, Krediten und anderen kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten der Bank aufgebracht werden.
4. Reserven für mögliche Verluste
Die Bank bildet Reserven, um mögliche Verluste aus Krediten, Vermögenswerten und anderen Transaktionen abzudecken, um Risiken zu reduzieren und finanzielle Stabilität zu gewährleisten. Die Verbindlichkeiten dieses Abschnitts spiegeln die von der Bank für mögliche Verluste zugewiesenen Beträge wider.
5. sonstige Verbindlichkeiten
Dieser Abschnitt umfasst andere Verbindlichkeiten der Bank, wie z. B. Steuerzahlungen, Schulden gegenüber Lieferanten, andere kurz- und langfristige Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten der Bank können sich je nach Finanztransaktion und Marktsituation ändern. Ein wichtiger Aspekt des Passivmanagements besteht darin, ein Gleichgewicht zwischen den verfügbaren Mittelquellen und den Anlagen in den Vermögenswerten der Bank aufrechtzuerhalten.
Bankübergreifende Vermögenswerte
Beispiele für notleidende Vermögenswerte einer Bank sind:
- Immobilien und Grundstücke, die für Büros und andere Objekte der Bank erworben wurden.
- Möbel und Geräte, die in Büros und Operationssälen der Bank verwendet werden.
- Informationssysteme und Software zur Automatisierung von Bankgeschäften.
- Geistiges Eigentum, z. B. Patente, Lizenzen und Marken.
- Finanzinstrumente, Aktien und Aktien, die für langfristige Investitionen erworben wurden.
Das langfristige Vermögen der Bank wird in der Bilanz als einer der Hauptbestandteile ihrer Struktur widergespiegelt. Das Niveau der langfristigen Vermögenswerte ermöglicht es, die Fähigkeit einer Bank zu bestimmen, langfristige Nachhaltigkeit zu erreichen und eine langfristige Finanzierung sicherzustellen.
