Bei der Registrierung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) steht der Unternehmer vor der Wahl des richtigen Steuerregimes. Die Modi USN 6% und USN 15% sind die beliebtesten bei kleinen und mittleren Unternehmen. Jeder von ihnen hat jedoch seine eigenen Eigenschaften und erfordert Aufmerksamkeit. In diesem Artikel werden wir die Vor- und Nachteile dieser Modi untersuchen und Ihnen helfen, die richtige Wahl zu treffen.
USN 6% - dies ist ein vereinfachtes Steuersystem, bei dem die LLC verpflichtet ist, eine Steuer in Höhe von 6% des Umsatzes zu zahlen. Diese Rate ist eine der niedrigsten und eignet sich hervorragend für Unternehmen mit geringem Einkommen. Darüber hinaus befreit die USN 6% von der Zahlung der Grundsteuer und der Grundsteuer, was die Steuerlast für die LLC erheblich reduziert.
Es sollte jedoch berücksichtigt werden, dass die LLC im USN-Modus 6% nicht berechtigt ist, an staatlichen und kommunalen Käufen teilzunehmen und auch kein Recht auf eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer hat. Darüber hinaus ist die LLC bei der Auswahl dieses Modus verpflichtet, Einnahmen und bestimmte Ausgaben zu erfassen, was zusätzliche Kosten für Buchhaltungsdienstleistungen erfordern kann.
USN 15% - es ist auch ein vereinfachtes Steuersystem, bei dem der Steuersatz 15% des Einkommens einer LLC beträgt. Ein solches Steuerregime scheint für Unternehmer mit hohem Einkommen vorteilhafter zu sein, da es Ihnen erlaubt, an öffentlichen Aufträgen teilzunehmen und Steuerabzüge anzuwenden.
Jedoch kann ein USN von 15% für eine LLC aufgrund der Steuerbasis, die alle Erträge des Unternehmens ohne Abzug bestimmter Ausgaben umfasst, kostenintensiver sein. Darüber hinaus kann die Steuerberichterstattung bei der Auswahl dieses Regimes komplizierter sein und erfordert oft die Verwendung spezialisierter Buchhaltungssoftware.
Die Grundprinzipien von USN 6 und USN 15
Das Hauptprinzip des USN von 6% ist die Berechnung der Bemessungsgrundlage, die auf der Grundlage des Gesamteinkommens des Unternehmens erstellt wird. Unternehmen, die dieses Steuerregime gewählt haben, müssen eine Steuer in Höhe von 6% dieses Betrags zahlen. Es gibt keine Möglichkeit, die Kosten abzuschreiben, und es ist auch notwendig, die Grund- und Grundsteuer zu bezahlen. Diese Art der Besteuerung ist für Unternehmen geeignet, die niedrige Kosten und hohe Gewinne haben.
USN 15% sieht auch die Zahlung einer Steuer in Höhe von 15% des Unternehmenseinkommens vor, jedoch mit der Möglichkeit, die Kosten für die Produktion und den Verkauf von Waren abzuschreiben. Unternehmen, die diesen Modus gewählt haben, können bei der Zahlung der Mehrwertsteuer Steuervorteile erhalten und haben auch Anspruch auf Vorteile bei der Zahlung von Grund- und Grundsteuern. Ein USN von 15% eignet sich für Unternehmen mit hohen Kosten, wie z. B. Produktionsstätten.
Bei der Auswahl des USN-Modus 6 oder USN 15 müssen Sie den Umfang des Unternehmens, die Höhe der Einnahmen und Ausgaben sowie die Steuervorteile berücksichtigen, die in jedem der Modi verfügbar sein können. Die richtige Wahl des Steuerregimes wird dazu beitragen, die Steuerverpflichtungen zu optimieren und die Effizienz des Unternehmens zu verbessern.
Unterschiede in der Besteuerung von LLC nach USN 6 und USN 15
USN 6 beinhaltet die Zahlung einer Unternehmensgewinnsteuer in Höhe von 6% des Gesamteinkommens. Dieses Regime eignet sich für Unternehmer, deren Jahreseinkommen 60 Millionen Hryvnias nicht übersteigt. Im Falle der Wahl eines solchen Steuersystems zahlt das Unternehmen keine Mehrwertsteuer (MwSt.), was in Verbindung mit der fehlenden Berichtspflicht die USN 6 für einige Unternehmer attraktiv macht.
USN 15 ist für Unternehmer bestimmt, deren Jahreseinkommen 150 Millionen hryvnias nicht übersteigt. Dabei beträgt die Einkommensteuer 15% des Gesamteinkommens. Im Gegensatz zu USN 6 sind Unternehmen, die USN 15 gewählt haben, verpflichtet, die Mehrwertsteuer zu zahlen und die entsprechende Steuerberichterstattung zu führen. USN 15 bietet jedoch auch eine Reihe von Vorteilen für kleine Unternehmen, wie zum Beispiel ein vereinfachtes Buchhaltungssystem und die Möglichkeit, spezielle Steuervorteile anzuwenden.
Als Ergebnis hängt die Wahl zwischen USN 6 und USN 15 von der Größe des Jahresumsatzes des Unternehmens, seiner Branche und anderen Faktoren ab. Der USN-Modus 6 ist einfacher und spart Mehrwertsteuer, aber das Unternehmen muss an der Einkommensgrenze liegen. USN 15 bietet einen höheren Einkommensteuersatz, aber das Unternehmen darf mit höheren Einkommen arbeiten und es gibt Möglichkeiten, Vorteile anzuwenden.
Was Sie wissen müssen, bevor Sie einen Steuermodus wählen
Erstens sollten Sie den Umfang und die Art der Aktivitäten Ihres Unternehmens berücksichtigen. Wenn Ihre LLC in der Produktion tätig ist oder einen großen Umsatz hat, ist das USN-6-Regime möglicherweise nicht die günstigste Option. In diesem Fall kann die Verwendung des USN-Regimes 15 vorzuziehen sein.
Zweitens ist es notwendig, die Möglichkeiten Ihres Unternehmens zur Buchhaltung zu bewerten. USN 6-Modus setzt voraus, dass es notwendig ist, Aufzeichnungen über ein duales System zu führen. Wenn es für Ihr Unternehmen schwierig ist, die Voraussetzungen für eine solche Buchhaltung und die Verfügbarkeit geeigneter Mitarbeiter zu schaffen, ist es besser, den USN-Modus 15 zu wählen, in dem die Buchhaltung noch vereinfacht ist und weniger Verwaltungsaufwand erfordert.
Drittens ist es notwendig, die finanzielle Situation und die Aussichten für die Entwicklung Ihrer LLC zu bewerten. Das USN-Regime 6 kann steuerliche Vorteile bieten, wenn Ihr Unternehmen eine geringe Rentabilität aufweist. Wenn Sie jedoch Pläne für aktive Entwicklung und Wachstum haben, kann das USN-Regime 15 eine flexiblere und bequemere Option sein.
Es ist auch wichtig, die Besonderheiten der Branche zu berücksichtigen, in der Ihre LLC tätig ist. Einige Aktivitäten haben Einschränkungen bei der Wahl des Steuerregimes. Daher sollten Sie die Steuergesetze für Ihre Branche prüfen, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Schließlich wird empfohlen, einen professionellen Steuerberater oder einen auf diese Problematik spezialisierten Anwalt zu konsultieren, bevor Sie sich für eine Steuerregelung entscheiden. Ihre Erfahrung und ihr Wissen werden Ihnen helfen, eine fundierte und fundierte Entscheidung zu treffen, unter Berücksichtigung aller Besonderheiten Ihrer LLC und der Steuergesetze.
Frage-Antwort
Was sind die Hauptvorteile von USN 6 im Vergleich zu USN 15?
Die Hauptvorteile von USN 6 sind: eine niedrigere Steuerzahlung (6% des Einkommens) und die Möglichkeit, das Patentsystem der Besteuerung anzuwenden. USN 15 beinhaltet eine Steuerzahlung in Höhe von 15% des Einkommens und sieht keine Möglichkeit für die Anwendung des Patentsystems vor.
Für welche Aktivitäten wird empfohlen, USN 6 zu wählen?
USN 6 wird für Unternehmen empfohlen, die Handel, Dienstleistungen, Vermietung von Immobilien und andere kommerzielle Aktivitäten durchführen. Diese Steuerregelung kann auch für Unternehmen mit geringem Einkommen von Vorteil sein, die nicht planen, ihre Mitarbeiter zu erweitern oder zu vergrößern.
Welche Einschränkungen gibt es bei der Auswahl von USN 6?
Bei der Auswahl von USN 6 gibt es folgende Einschränkungen: das maximale Jahreseinkommen sollte 60 Millionen Hryvnias nicht überschreiten, es ist unmöglich, Niederlassungen und Repräsentanzen in anderen Regionen zu haben, es ist unmöglich, eine zusätzliche juristische Person mit Ausnahme von gemeinnützigen Organisationen und GBOU zu haben.
Was ist die Besonderheit des Patentsteuersystems bei USN 6?
Wenn Sie USN 6 auswählen, können Sie ein Patentsteuersystem verwenden, das eine feste vierteljährliche Zahlung von 6 bis 1,5% des durchschnittlichen Jahresumsatzes vorsieht. In diesem Fall ist das Unternehmen von der Zahlung der üblichen Steuerzahlungen befreit. Die Verwendung des Patents ist jedoch nur für bestimmte Aktivitäten möglich.
Welche Steuerarten sind für eine LLC zulässig?
LLC kann nach dem allgemeinen Steuersystem, dem USN in den Modi 6%, 15% und dem Patentsteuersystem besteuert werden.
